破产欺诈的类型

在上一篇文章中，我们已经了解到企业如何利用破产作为战略工具。然而，重要的是要强调这些策略是完全合法的。并非所有的破产相关策略都是如此。

破产为企业提供了大量的债务减免。这就是为什么破产法多年来一直存在各种类型的欺诈。需要明确的是，与企业战略不同，这些欺诈行为是非法的。过去几年里，许多人因破产欺诈而被定罪，有些人甚至因此入狱。

在这篇文章中，我们将解释常见的破产欺诈类型。

隐瞒

破产为企业提供了从债权人处获得重大救济的机会。短期债务被重组为长期债务。债务的利率也被降低。在许多情况下，利息费用被直接取消。然而，政府要求公司披露其拥有的所有资产清单。这是因为法院指定的受托人会接管公司列出的所有资产。这些资产可能会被清算以偿还债权人。根据具体情况，剩余的债务可能会被免除。

在这种情况下，如果公司决定隐瞒其拥有的资产，那么这种隐瞒行为就构成了破产欺诈。这是因为他们试图欺诈性地保留那些他们欠款的资产。很多时候，公司会以不合理的代价将其资产出售给关联公司。这样做是为了欺骗法庭关于公司实际拥有的资产情况。因此，法院现在已经开始询问破产前一段时间内资产出售的详细信息。

谈判

另一种常见的通过破产法欺骗债权人的策略是谈判。为此，公司首先无偿还意图地大量增加无担保债务。然后，该公司随后提交破产申请。

现在，无担保债权人意识到，如果公司真的申请破产，他们的利益可能会受到不利影响。这就是为什么他们会同意以较小的金额进行结算，以换取立即支付。公司随后几乎与所有债权人达成和解，并最终只支付了原债务的一小部分。

一旦所有债务都已结算，公司就会撤回破产申请。有时，公司可能会照常经营。其他时候，公司会在某个地区结束运营而不损害其信用，并在另一个地理区域重复同样的骗局。

破产套现

破产套现是一种破产欺诈形式，在这种情况下，面临破产的公司从一开始就设计成注定失败的。公司首先成立并运行一段时间的真实业务，以提高信用评级并建立与供应商的信用档案。

一旦建立了信用档案，公司突然开始增加订单，并迅速积累巨额账单。通过信用购买的商品通常以折扣价现金出售。这意味着公司有现金来支付其未结清的账单。然而，它使用会计技巧来推迟债务支付。在此期间，这笔债务通过复杂的公司网络被挪用。之后，公司申请破产。最终结果是，发起人挪用了资金。这种破产套现在消费品行业、旅行社甚至零售店等多种行业中发生过。

慢慢耗尽资产

慢慢耗尽资产是另一种破产欺诈。它与破产套现非常相似。破产套现的特点是在相对较短的时间内发生。另一方面，慢慢耗尽资产则是在较长的时间内发生，有时甚至是几十年。

使用这种策略，公司的内部人员故意在很长一段时间内耗尽公司的资产。交易设计得令人困惑。它们往往有多层结构，并且分布在很长的时间框架内。这使得对慢慢耗尽资产的法医调查既昂贵又困难。

慢慢耗尽资产的形式多种多样。例如，在某些情况下，公司会被支付没有收到货物或服务的发票。这些公司由公司的内部人员拥有。

共谋

监管机构现在变得警惕当前的各种欺诈行为。因此，许多公司不是直接申请破产，而是与某些债权人串通，让这些债权人代表它们申请破产。这样做是为了掩盖欺诈行为，并误导投资者认为公司实际上正面临非自愿破产。这也被视为一种欺诈行为，因为这种活动的目的是欺骗他人并造成经济损失。

总之，破产法律经常被某些公司滥用以实施欺诈。监管机构和投资者保持警惕是至关重要的。此外，公司自身也需要意识到，借助技术手段，发现这些欺诈行为变得更加容易。