理解税率术语

在上一篇文章中，我们讨论了税基计算的工作原理。然而，税基计算只是故事的一部分。计算的另一部分是税率。税基和税率相乘得出组织应缴纳的税款金额。

在这篇文章中，我们将更多地了解什么是税率以及它如何影响应付税款的计算。

什么是税率？

计算所得税的第一步是找出税基。这个税率用于对税基进行计算，并得出应付金额。

许多类型的税没有单一的税率。相反，税率会随着税基的增加而增加。在税收术语中，这被称为累进结构。所得税通常遵循累进结构。这是为了确保税收制度不会过度伤害低收入群体。它遵循累进税原则，即收入较高的人应该支付更高比例的收入作为税款。

此外，就像税基一样，税率也有不同的类型。

税率的类型

1. 百分比制：最常见的税率类型是百分比制。这些税率广泛应用于所得税、财产税等交易中。这些税率基于价值，即征税金额随价值增加而增加。因此，它们被称为“从价税”。这些税率应用于“从价税”。

2. 单位制：然而，并非所有税率都以百分比表示。有些税率是以单位为基础的。就像基于数量的税基一样，这些税率也随着产出数量的增加而增加。所考虑产品的价值往往无关紧要。

为什么不能比较税率？

人们经常看到人们比较不同州的税率。例如，经常有人根据华盛顿和加利福尼亚的税率来比较。然而，这种比较是无效的，因为税基可能不同。

如前所述，税率仅在确定税基后使用。一个州允许的扣除可能多于另一个州。因此，相同的名义收入在不同州会产生不同的税基。税率应用于税基而不是整个收入。

由于税基的不同，一个州即使征收20%的税加上扣除额，实际征收的税也可能少于另一个征收15%固定税率的州。

有效税率的概念

在上述示例中，20%和15%的税率称为名义税率。名义税率并不能提供完整的情况。因此，为了真正比较两个州，公司使用所谓的有效税率。

为了计算有效税率，需要遵循一个额外的步骤。首先，需要从总收入中确定税基。第二步是将税基与税率相乘以找到总税款。第三步，也是额外的步骤，涉及将计算出的税款与名义收入进行比较。这个数字通常以百分比形式表示，并提供了组织实际纳税比例的更好视图。

有效税率示例

有效税率的概念最好通过示例来理解。假设一家公司在州A赚取100美元。根据该州的规定，公司可以申请各种扣除，从而将税基减少到60美元。现在，该州的税率是15%。因此，实际支付的税款是60美元的15%，即9美元。

有效税率将支付的9美元税款与实际赚取的100美元收入进行比较，以提供适用于该组织的实际税率。在这种情况下，适用的有效税率是9%，尽管名义税率是15%。

有效税率提供了一个更清晰的公司支付情况的画面。在决定投资某个州之前，公司通常会计算有效税率。

在上面的例子中，有效税率的计算相对简单。然而，在现实生活中，公司必须向市政、州级和国家级机构支付各种各样的税款。每个机构都有不同的税基和税率。因此，在这种情况下找到有效税率可能是一项复杂的任务。

最后，需要理解的是，名义税率适用于所有人。然而，根据组织可以申请的扣除和信用，即使名义税率相同，有效税率也可能因人而异。

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