印度银行业的大规模骗局
============================
印度的银行体系分为两类：国有银行和私营银行。国有银行，即由政府拥有的银行，通常被认为是官僚机构，效率低下且容易腐败。这是因为国有银行的高管经常在放贷规范和标准方面受到压力，而政客们往往要求这些银行向他们的关系户发放贷款，即使这些关系户不符合规定的条件。
最近发生的一起事件是印度银行业史上最大的一桩丑闻。印度国有银行之一——旁遮普国家银行（PNB）据称损失了超过11300亿卢比或17亿美元。 这个骗局发生在印度商人尼拉夫·莫迪与银行高管串通，从银行系统中非法获取大量资金的时候。
本文将更详细地探讨这起骗局及其发生的背景，尽管银行拥有系统、检查和平衡机制。
什么是授信函？
授信函（Letter of Undertaking，简称LOU）是一种用于为进口商品和服务提供海外信贷的工具。当进口商购买商品时，他们需要向国外银行支付出口商的款项。有时，他们可能没有足够的资金来完成这项付款。在这种情况下，他们可以请求国内银行出具授信函。授信函实际上是来自国内银行的一个保证，保证他们会全额支付外国银行的本金和利息。
当收到授信函后，外国银行会提供信贷，这笔信贷可以用来支付给出口商。通常情况下，只有在进口商向国内银行提供一定比例的保证金的情况下，才会出具授信函。尼拉夫·莫迪的欺诈行为在于他贿赂了银行官员，非法获取授信函而不支付保证金。这实际上等同于以极低利率获得无担保贷款。
例如，如果旁遮普国家银行向尼拉夫·莫迪出具授信函，他可以将其带到汇丰银行香港分行并获得信贷。这笔信贷随后可用于支付供应商。在这一过程中，尼拉夫·莫迪和出口商已经不再相关。最终，旁遮普国家银行现在欠汇丰银行的钱！
授信函是一种短期信贷，有效期为45到90天。 这起骗局持续了七年之久！这是因为每次这些票据到期时，它们都会被延期处理。这意味着新的授信函会被出具，并使用新获取的资金来偿还旧的授信函。
使用授信函支付给了谁？
当尼拉夫·莫迪进行的交易性质曝光时，骗局变得更为复杂。初步调查表明，莫迪先生实际上是在用这些交易支付自己。因此，他实际上是从旁遮普国家银行非法获取资金转入自己的账户。
大多数付款都流向了位于迪拜或香港的公司。这些国家允许设立公司而无需过多的背景审查。参与数百万美元交易的这些公司非常不透明。其中大部分公司甚至没有自己的网站，而且很少有这些实体在其自己的账户中持有资金。一旦收到付款，他们就会通过复杂的实体网络转移资金。最终受益人尚未确定，但可以合理假设最终受益人将是尼拉夫·莫迪。
银行的治理漏洞
这起大规模骗局也引发了对银行所使用的系统强度的质疑。如何可能在银行内部发生长达七年的骗局？有两个主要点需要考虑：
-
首先，印度银行的所有交易都通过中央银行系统（CBS）路由。这是唯一用于监控这些银行资产和负债的系统。然而，授信函是或有负债，不在中央银行系统内进行监控。因此，虽然旁遮普国家银行正在监控CBS系统，但骗局却在该系统之外发生。由于欺诈员工和尼拉夫·莫迪完全绕过了CBS系统，他们在这几年里从未被发现。
-
其次，一名低级别的银行员工有权使用SWIFT电文系统开具授信函。银行应确保这种访问权限受到交易金额的限制。低级别职员不应有权力使银行对17亿美元的债务负责。
总之，这起骗局将进一步打击已经因不良资产承受巨大压力的印度银行。公众信心受到严重打击，旁遮普国家银行几乎面临银行挤兑的风险。